Подання першої податкової декларації — це важливий фінансовий етап, який часто викликає більше запитань, ніж відповідей. Розібратися в статусах подачі та зібрати всі форми 1099 може бути непросто.
Правильна підготовка — це різниця між втраченими грошима та максимальним поверненням податків. У цьому посібнику наші експерти розбирають основні кроки, щоб ви могли впевнено звітувати перед IRS та зберегти свій дохід.
1. Зберіть основні податкові документи
Перш ніж почати, вам знадобляться підтвердження доходів та витрат. Оскільки IRS отримує копії більшості цих форм, точність є критично важливою для уникнення перевірок.
Основні форми доходів:
- Форма W-2: Якщо ви найманий працівник, вона показує ваш заробіток та вже утримані податки.
- Форма 1099-NEC: Для фрілансерів, незалежних підрядників та тих, хто мав підробіток.
- Форма 1099-INT/DIV: Для звітування про відсотки по депозитах або дивіденди від інвестицій.
- Форма 1099-G: Для державних виплат, наприклад, допомоги з безробіття.
Документи про витрати:
Якщо ви плануєте постатейно вираховувати витрати (itemize deductions) або є самозайнятим, підготуйте:
- Виписки з банківських рахунків та кредитних карток.
- Квитанції про благодійні внески або медичні витрати.
- Записи про бізнес-витрати (оренда офісу, обладнання, транспортні витрати).
2. Визначте свій податковий статус (Filing Status)
Ваш статус подання — це основа вашої декларації. Він визначає податкову категорію, ставку та розмір Стандартного відрахування (Standard Deduction).
Існує п’ять основних статусів:
- Single (Одинокий)
- Head of Household (Голова домогосподарства)
- Married Filing Jointly (Одружені, спільна декларація)
- Married Filing Separately (Одружені, окремі декларації)
- Qualifying Surviving Spouse (Вдівець/вдова, що має право на пільги)
Порада експерта: Переконайтеся, що батьки або опікуни не вказали вас як Утриманця (Dependent) у своїх деклараціях. Це суттєво змінює ваші умови оподаткування.
3. Спеціальні правила для фрілансерів та підрядників
Якщо ви ремонтуєте комп’ютери, доглядаєте за дітьми або працюєте у сфері райдшерингу, IRS розглядає вас як Незалежного підрядника (Independent Contractor).
- Поріг у $400: Ви зобов’язані подати декларацію, якщо ваш чистий дохід від самозайнятості склав $400 або більше.
- Податок на самозайнятість: На відміну від найманих працівників, ви самі сплачуєте повні 15.3% на соціальне та медичне страхування.
- Розрахункові платежі: Якщо ви очікуєте заборгованість понад $1,000, вам може знадобитися здійснювати щоквартальні платежі за допомогою форми 1040-ES.
4. Максимізуйте свої податкові пільги
Не втрачайте можливість зменшити суму податку або збільшити повернення (refund).
Податкові вирахування (Tax Deductions):
- Відсотки за студентським кредитом: Часто підлягають вирахуванню з оподатковуваного доходу.
- Домашній офіс: Доступно лише для незалежних підрядників, які використовують частину дому виключно для роботи.
- Благодійність: Навіть невеликі внески до офіційних організацій 501(c)(3) мають значення.
Податкові кредити (Tax Credits):
- American Opportunity Tax Credit (AOTC): Для студентів протягом перших чотирьох років навчання.
- Lifetime Learning Credit (LLC): Для курсів підвищення кваліфікації або навчання для отримання професійного ступеня.
- Earned Income Tax Credit (EITC): Кредит для працюючих осіб із низьким або середнім рівнем доходу.
5. Уникайте штрафів
IRS суворо дотримується термінів. Для 2025 податкового року крайній термін подання — 15 квітня 2026 року.
- За неподання (Failure-to-file): Штраф становить 5% від суми несплачених податків за кожен місяць прострочення.
- За несплату (Failure-to-pay): Штраф становить 0.5% від суми боргу за кожен місяць.
Чи варто наймати CPA для першої декларації?
Безкоштовне програмне забезпечення часто не враховує нюанси складних ситуацій: торгівля криптовалютою, доходи з кількох штатів або оптимізація витрат фрілансера. CPA не просто «заповнює папери» — ми створюємо стратегію, щоб ви платили законний мінімум і уникали аудиту.
Готові подати декларацію без стресу? Зв’яжіться з нашою командою сьогодні, щоб отримати консультацію та забезпечити собі спокійний податковий сезон.
